Самозанятые граждане обязаны правильно рассчитывать налоги и учитывать доходы. Рассмотрим основные принципы расчетов для плательщиков налога на профессиональный доход.
Содержание
Основные правила расчета
| Налоговая ставка | 4% с доходов от физлиц, 6% с юрлиц и ИП |
| Налоговая база | Все поступления по чекам, включая авансы |
| Лимит доходов | 2,4 млн рублей в год (200 тыс. в месяц) |
Как считать налог
Формула расчета:
Налог = Доход × Ставка налога
- Для физических лиц: Доход × 0,04
- Для юридических лиц: Доход × 0,06
Пример расчета:
- Доход от физлица: 50,000 руб. × 4% = 2,000 руб. налога
- Доход от юрлица: 30,000 руб. × 6% = 1,800 руб. налога
- Общий налог к уплате: 2,000 + 1,800 = 3,800 руб.
Учет доходов и расходов
| Что учитывать | Как учитывать |
| Все поступления по чекам | Автоматически в приложении "Мой налог" |
| Авансы и предоплаты | В момент получения денег |
| Возвраты платежей | Вычитаются из налогооблагаемой базы |
Что не облагается налогом:
- Личные переводы между своими счетами
- Подарки от физических лиц до 10,000 руб.
- Гранты и целевые поступления
Как контролировать лимиты
- Ежемесячно проверяйте сумму доходов в приложении
- При приближении к 200,000 руб./мес. снижайте активность
- При достижении 2,4 млн руб./год переходите на другую систему налогообложения
- Учитывайте, что лимит считается нарастающим итогом
Порядок уплаты налога
| Срок уплаты | До 25 числа следующего месяца |
| Способ оплаты | Через приложение "Мой налог" |
| Пени за просрочку | 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день |
Рекомендации:
- Платите налог заранее, чтобы избежать технических сбоев
- Сохраняйте квитанции об оплате
- При переплате зачтите сумму в счет будущих платежей
- Регулярно делайте резервные копии чеков
Приложение "Мой налог" автоматически рассчитывает сумму налога, но понимание принципов расчета помогает контролировать правильность начислений и планировать финансовые потоки. Своевременная уплата налогов сохраняет право на использование специального налогового режима.
